测算目标成本差距与敏感因素

这个场景能帮你做什么

设计方案的成本估算高于目标时，需要知道差距来自材料、工序还是批量假设。WorkBuddy 可以整理已确认成本输入，使用可核算公式比较情景，帮助研发找到应验证的改进方向。

开始前需要准备什么

提供指定版本 BOM、工艺路线、采购价及有效期、用量损耗、工时费率、能耗与分摊规则、批量和目标成本。由财务明确税费、币种、折旧或模具摊销的处理，不能把不同成本口径混算。

具体怎么做

第一步：建立成本输入与缺口表

把每项输入关联物料或工序，区分实际价格、报价和估算。缺价或缺工时留空并标出影响，不让模型凭经验补数。

第二步：形成可复算基准

按企业规则用表格公式或脚本计算材料、加工等成本，保留公式、来源和假设。工具没有计算环境时先输出计算表设计，不将语言估计当结果。

第三步：比较目标差距

在相同范围下比较估算与目标，按构成找出主要差异。设计变动会影响性能、验证、工装和供应时一起列出，不能只追求最便宜的零件。

第四步：改变单个关键变量

由负责人给定原料价格、批量或工时变化范围，每次只改一项，再比较组合情景。标明哪些结论依赖尚未确认的假设，结果不是实际采购承诺。

用一组教学数据看懂差距和敏感因素

假设以下三项均为同一批量下的单件成本，币种为元，税费与费用范围已统一；损耗和其他费用在本例不计入，仅用于演示计算，不能照搬为企业成本口径。

构成	输入	计算	单件成本
材料 A	每件 2 个，单价 12 元	2 × 12	24 元
材料 B	每件 0.5 千克，单价 20 元/千克	0.5 × 20	10 元
加工	每件 0.2 小时，费率 80 元/小时	0.2 × 80	16 元

基准成本为 24＋10＋16＝50 元；同范围目标为 45 元，差距为 50－45＝5 元，超过目标约 11.1%（5÷45）。仅把材料 A 单价改为 13.2 元、其他条件不变，新成本为 2×13.2＋10＋16＝52.4 元，比基准增加 2.4 元，距目标 7.4 元。此时只能说“该价格情景使测算成本增加”，不能说已经发生涨价。

让 WorkBuddy 在输出中并列保留基准和情景，列出唯一变动项及公式。若原始价格已含损耗，不能在另一栏再次叠加损耗；缺少必要输入时先输出未完成项，不把上述三项之和冒充完整产品成本。

可以直接交给 WorkBuddy 的完整要求

按附件企业成本规则测算指定BOM和工艺版本的成本，不编造缺失价格/工时。
先统一币种、税、批量、期间及分摊范围，列实际/报价/估算与来源。
用可查看公式计算基准和目标差距，分解材料及工序影响。按给定范围做单因素与明确的组合情景，保留每次变化。
输出计算表、缺口、敏感因素和待验证改进方向。不自行选替代料或宣称已节省成本。

完成后会得到什么

一份可复算的成本表、目标差距表和情景比较。每个变化都应能解释由哪项输入导致。

结果应该怎么检查

手工复算关键材料与工序，核对 BOM 用量、损耗是否重复计入，模具等是否重复分摊。检查单因素情景是否偷偷改变了其他条件。

遇到这些情况怎么处理

缺失占比较大时不汇报完整成本。供应报价跨度大时列区间与条件。替代方案需重新验证时将验证费用与风险单列，不能当成无代价降本。

哪些必须人工决定

财务确认口径，采购确认价格，研发和质量批准改进及验证。AI 提供测算和差距，不决定采购、设计或收益认定。