114 · 税务管理与申报辅助
用 WorkBuddy 税务申报复核清单生成
一、这个场景能帮你做什么
在正式申报前，对申报表、计算底稿、账务数据和附件进行一致性检查，形成逐项复核记录。
这个场景实际包含以下工作：
- 税务申报复核清单生成
WorkBuddy 可以先盘点资料、按照已经确认的规则整理和检查，再把正常结果、差异和待确认问题分别列出。先用少量真实资料确认规则，每个数字和判断保留来源，再处理全部数据。
二、开始前需要准备什么
1. 各税种申报表草稿
保留单据编号、日期、主体、金额、状态和来源等关键栏目，并说明统计期间及金额单位。
2. 税务计算底稿
说明资料所属公司、期间、来源和负责人；缺失或尚未确认的部分提前标出。
3. 总账、明细账和财务报表
保留单据编号、日期、主体、金额、状态和来源等关键栏目，并说明统计期间及金额单位。
4. 发票及专项附表
使用清晰完整的原文件，保留发票号码、开票日期、购销双方、金额和税额等票面信息。
5. 上期申报表和缴税记录
保留单据编号、日期、主体、金额、状态和来源等关键栏目，并说明统计期间及金额单位。
所有资料使用副本处理。开始前还要明确处理期间、数据截止时间、金额和日期格式、异常判断标准、输出模板及最终复核人。
三、具体怎么做
第一步：建立申报栏目与底稿栏目对应关系
优先使用合同号、订单号、发票号码、凭证号或业务单号对应资料，再比较主体、日期、金额、状态和业务内容。无法一一对应的记录单独列出，不只凭金额相同就认定为同一笔。
税种、税率、优惠和申报口径必须采用企业税务人员确认的规则，并注明政策或底稿来源。
第二步：检查表内和表间对应关系
优先使用合同号、订单号、发票号码、凭证号或业务单号对应资料，再比较主体、日期、金额、状态和业务内容。无法一一对应的记录单独列出，不只凭金额相同就认定为同一笔。
第三步：核对本期与上期异常波动
优先使用合同号、订单号、发票号码、凭证号或业务单号对应资料，再比较主体、日期、金额、状态和业务内容。无法一一对应的记录单独列出，不只凭金额相同就认定为同一笔。
第四步：检查附件和政策依据是否齐全
提供企业现行制度、检查标准和例外情况，让 WorkBuddy 写明触发了哪项规则、涉及哪笔记录、需要补充什么。异常只表示需要复核。
第五步：输出差异及复核签字清单
按照公司已有模板生成结果，同时提供正常记录、异常记录和待确认事项。每个数字和结论都要能够查回原始资料。
四、可以直接交给 WorkBuddy 的要求
你是企业财务工作辅助人员。请完成“税务申报复核清单生成”。
输入材料：
1. 各税种申报表草稿
2. 税务计算底稿
3. 总账、明细账和财务报表
4. 发票及专项附表
5. 上期申报表和缴税记录
执行要求：
1. 建立申报栏目与底稿栏目对应关系
2. 检查表内和表间对应关系
3. 核对本期与上期异常波动
4. 检查附件和政策依据是否齐全
5. 输出差异及复核签字清单
请输出：
1. 税务申报复核清单
2. 核对差异表
3. 波动解释清单
4. 缺失附件清单
统一要求：
- 每个结论必须标明使用的数据、文件或制度依据。
- 区分已确认事实、分析判断和待确认问题。
- 缺少依据时列入待补材料清单，不得自行猜测。
- 不修改原始文件，不执行未经授权的付款、申报、审批、冻结或系统提交。
- 在正式输出前检查金额、期间、主体和数据数量是否一致。
第一次运行时，在最后补充：“本轮只处理少量样本并返回预览，等我确认后再处理全部资料。”
五、完成后会得到什么
- 税务申报复核清单
- 核对差异表
- 波动解释清单
- 缺失附件清单
- 所有申报栏目是否有来源
- 差异是否已有解释和责任人
- 本期与历史口径是否一致
- 提交前是否完成有权限人员复核
正式结果还应保留资料来源、处理状态、异常原因和复核意见，避免只得到无法回查的结论。
六、结果应该怎么检查
- 核对税种、所属期、纳税主体、政策版本、申报表和账务来源。
- 核对输入和输出记录数、金额合计、异常数量及处理失败项目。
- 对高金额、边界日期、重复候选和无法对应的记录回到原始资料检查。
- 涉及正式操作或对外提交的项目逐项复核。
七、遇到这些情况怎么处理
输入栏目或业务口径不统一时，应先整理数据字典，不能直接运行正式分析
先确认统一名称、日期格式、金额单位和统计口径，同时保留原值。确认规则以后再批量处理，避免同一内容被拆成多类。
缺少原始依据的项目应进入待确认清单，不能用推测补齐
把相关记录单独列出，补充原始资料或请责任人确认。无法确认前保留原值，不让 WorkBuddy 猜测。
首次运行应选择小范围样本测试规则，确认结果后再扩大处理范围
补充当前有效制度、适用范围和例外审批。WorkBuddy 只能按照已经确认的规则检查，不能替企业制定规则。
八、哪些可以交给 WorkBuddy，哪些必须人工决定
- 申报底稿和风险提示只能作为复核辅助，不能替代税务专业判断。
- 适用税率、优惠资格和政策有效期必须由企业税务人员确认。
- 涉及登录、填报和正式提交时，必须使用授权账号并保留人工确认和回执。
WorkBuddy 可以承担资料整理、重复核对、计算草稿和问题汇总。涉及审批、入账、开票、付款、报税、过账、冻结、审计定性或对外提交时，只生成预览、建议或待办，最终决定和正式操作由有权限的人员完成。