用 WorkBuddy 增值税申报底稿生成辅助

一、这个场景能帮你做什么

把销项、进项、免税、简易计税及进项转出等数据整理成增值税申报底稿，减少人工汇总和重复核对。

这个场景实际包含以下工作：

• 增值税申报底稿生成辅助

WorkBuddy 可以先盘点资料、按照已经确认的规则整理和检查，再把正常结果、差异和待确认问题分别列出。先用少量真实资料确认规则，每个数字和判断保留来源，再处理全部数据。

二、开始前需要准备什么

1. 销项和进项发票明细

保留单据编号、日期、主体、金额、状态和来源等关键栏目，并说明统计期间及金额单位。

2. 开票、收入及采购数据

说明资料所属公司、期间、来源和负责人；缺失或尚未确认的部分提前标出。

3. 上期留抵和本期认证抵扣数据

选择口径一致、期间完整的数据，并说明组织、产品、价格或核算规则是否发生变化。

4. 适用税率、征收率及特殊业务规则

提供当前有效版本，并标出生效日期、适用公司和例外情况。规则尚未确认的部分单独列出，不要让 WorkBuddy 自行决定。

所有资料使用副本处理。开始前还要明确处理期间、数据截止时间、金额和日期格式、异常判断标准、输出模板及最终复核人。

三、具体怎么做

第一步：统一发票状态、税率和主体口径

说明“统一发票状态、税率和主体口径”要使用的资料、企业规则和输出要求，先返回预览及待确认问题，经财务人员确认后再继续。

税种、税率、优惠和申报口径必须采用企业税务人员确认的规则，并注明政策或底稿来源。

第二步：按申报项目汇总销项和进项数据

把资料集中到独立文件夹，让 WorkBuddy 先列出文件、表格、期间和记录数量，说明可以正常读取、缺失或内容不清楚的项目。盘点结果与财务人员掌握的数量一致后再继续。

第三步：计算进项转出、留抵及应纳税额候选值

先说明计算期间、公式、金额单位和特殊情况，再展示使用的数据、计算过程和结果。缺少关键参数时停止计算并列出待补资料。

第四步：将申报项目与底层发票建立查找清单

说明“将申报项目与底层发票建立查找清单”要使用的资料、企业规则和输出要求，先返回预览及待确认问题，经财务人员确认后再继续。

第五步：输出差异、缺失和待确认事项

按照公司已有模板生成结果，同时提供正常记录、异常记录和待确认事项。每个数字和结论都要能够查回原始资料。

四、可以直接交给 WorkBuddy 的要求

你是企业财务工作辅助人员。请完成“增值税申报底稿生成辅助”。

输入材料：
1. 销项和进项发票明细
2. 开票、收入及采购数据
3. 上期留抵和本期认证抵扣数据
4. 适用税率、征收率及特殊业务规则

执行要求：
1. 统一发票状态、税率和主体口径
2. 按申报项目汇总销项和进项数据
3. 计算进项转出、留抵及应纳税额候选值
4. 将申报项目与底层发票建立查找清单
5. 输出差异、缺失和待确认事项

请输出：
1. 增值税申报底稿
2. 申报项目与发票明细对应
3. 税额差异清单
4. 待确认事项

统一要求：
- 每个结论必须标明使用的数据、文件或制度依据。
- 区分已确认事实、分析判断和待确认问题。
- 缺少依据时列入待补材料清单，不得自行猜测。
- 不修改原始文件，不执行未经授权的付款、申报、审批、冻结或系统提交。
- 在正式输出前检查金额、期间、主体和数据数量是否一致。

第一次运行时，在最后补充：“本轮只处理少量样本并返回预览，等我确认后再处理全部资料。”

五、完成后会得到什么

• 增值税申报底稿
• 申报项目与发票明细对应
• 税额差异清单
• 待确认事项
• 底稿总额能否追溯到发票
• 税率和征收率是否混用
• 作废红冲及跨期发票是否处理
• 留抵和进项转出是否人工确认

正式结果还应保留资料来源、处理状态、异常原因和复核意见，避免只得到无法回查的结论。

六、结果应该怎么检查

• 核对税种、所属期、纳税主体、政策版本、申报表和账务来源。
• 核对输入和输出记录数、金额合计、异常数量及处理失败项目。
• 对高金额、边界日期、重复候选和无法对应的记录回到原始资料检查。
• 涉及正式操作或对外提交的项目逐项复核。

七、遇到这些情况怎么处理

输入栏目或业务口径不统一时，应先整理数据字典，不能直接运行正式分析

先确认统一名称、日期格式、金额单位和统计口径，同时保留原值。确认规则以后再批量处理，避免同一内容被拆成多类。

缺少原始依据的项目应进入待确认清单，不能用推测补齐

把相关记录单独列出，补充原始资料或请责任人确认。无法确认前保留原值，不让 WorkBuddy 猜测。

首次运行应选择小范围样本测试规则，确认结果后再扩大处理范围

补充当前有效制度、适用范围和例外审批。WorkBuddy 只能按照已经确认的规则检查，不能替企业制定规则。

八、哪些可以交给 WorkBuddy，哪些必须人工决定

• 申报底稿和风险提示只能作为复核辅助，不能替代税务专业判断。
• 适用税率、优惠资格和政策有效期必须由企业税务人员确认。
• 涉及登录、填报和正式提交时，必须使用授权账号并保留人工确认和回执。

WorkBuddy 可以承担资料整理、重复核对、计算草稿和问题汇总。涉及审批、入账、开票、付款、报税、过账、冻结、审计定性或对外提交时，只生成预览、建议或待办，最终决定和正式操作由有权限的人员完成。