用 WorkBuddy 合并报表抵销与差异检查

一、这个场景能帮你做什么

核对集团内部往来与交易，生成抵销建议并检查未对平差异。

这个任务的价值在于把分散数据整理成可复核的底稿，并把异常、假设和待确认事项单独列出。WorkBuddy 可以承担文件读取、栏目统一、计算、核对、初稿生成和结果整理；业务口径、会计税务判断以及最终审批仍由责任人确认。

WorkBuddy 可以先盘点资料、按照已经确认的规则整理和检查，再把正常结果、差异和待确认问题分别列出。先用少量真实资料确认规则，每个数字和判断保留来源，再处理全部数据。

二、开始前需要准备什么

1. 输入资料

各主体报表、内部往来、内部交易、股权结构、合并范围、抵销规则。

2. 统一口径

开始前应明确数据期间、组织范围、币种、含税或不含税口径、金额单位、版本号和数据截止时间。若不同来源使用不同编码，应先建立主体、科目、客户、供应商、产品或项目对应。

3. 建议栏目

主体、对手方、科目、交易类型、金额、抵销分录、差异原因。

4. 文件与安全

把原始文件复制到独立工作目录，保留只读原件。敏感数据应按企业要求脱敏，并确认处理环境、访问权限和结果保存位置。

所有资料使用副本处理。开始前要确定最终复核人；涉及个人、账户、薪酬、税务或合同信息时，还要确认访问权限和保存位置。

三、具体怎么做

第一步：盘点并校验输入

先让 WorkBuddy 列出文件、工作表、栏目、记录数、期间和缺失项，不直接计算结论。检查重复记录、空值、日期和金额格式、编码不一致及汇总数是否能与原始报表对上。

把资料集中到独立文件夹，让 WorkBuddy 先列出文件、表格、期间和记录数量，说明可以正常读取、缺失或内容不清楚的项目。盘点结果与财务人员掌握的数量一致后再继续。

第二步：确认计算和判断规则

把口径、对应、公式、阈值及排除项写成规则表。要求 WorkBuddy 对无法匹配或含义不明的栏目停止推断，单独列入“待确认事项”。

先说明计算期间、公式、金额单位和特殊情况，再展示使用的数据、计算过程和结果。缺少关键参数时停止计算并列出待补资料。

第三步：生成处理预览

先抽取一个期间或一个业务单元试跑，输出关键中间表。人工核对样本、公式和汇总金额，确认规则后再处理完整数据。

按照公司已有模板生成结果，同时提供正常记录、异常记录和待确认事项。每个数字和结论都要能够查回原始资料。

第四步：执行完整分析

按确认后的栏目和规则完成清洗、对应、计算与核对。每个异常或结论保留原始记录、计算过程和判断依据，不用笼统文字替代底稿。

先生成执行预览，核对对象、金额、期间、接收人和当前状态，只处理授权人员已经确认的记录。操作失败或返回不完整时立即停止，不自动重复。

第五步：形成输出和异常清单

输出抵销底稿、内部往来差异表、合并报表草稿和待确认事项。将已确认事实、计算结果、合理假设和缺少证据的判断分开，避免把可能原因写成确定结论。

提供企业现行制度、检查标准和例外情况，让 WorkBuddy 写明触发了哪项规则、涉及哪笔记录、需要补充什么。异常只表示需要复核。

四、可以直接交给 WorkBuddy 的要求

请处理工作目录中的“合并报表抵销与差异检查”任务。

先执行数据盘点，不要直接给结论：
1. 列出文件、工作表、栏目、记录数、数据期间和数据来源。
2. 检查重复、缺失、格式异常、编码不一致和跨表无法匹配的记录。
3. 输出栏目对应关系与规则预览，等待我确认后再正式处理。

确认规则后：
1. 按已确认的范围、口径和对应处理全部数据。
2. 核心输出栏目至少包括：主体、对手方、科目、交易类型、金额、抵销分录、差异原因。
3. 所有计算保留公式、原始值和数据来源；不要补造缺失数据。
4. 把结果分为“已核对”“存在差异”“需要人工确认”三类。
5. 输出抵销底稿、内部往来差异表、合并报表草稿和待确认事项。
6. 另附处理记录：输入文件、记录数、规则版本、异常数和未完成事项。

限制：
- 不修改或覆盖原始文件。
- 不把推测写成事实。
- 无法确认口径、栏目或来源时停止推断并列出问题。
- 不得自动执行入账、付款、调拨、报税、审批或对外发布。

第一次运行时，在最后补充：“本轮只处理少量样本并返回预览，等我确认后再处理全部资料。”

五、完成后会得到什么

• 抵销底稿、内部往来差异表、合并报表草稿和待确认事项。
• 一份可以查回原始资料的计算或核对底稿。
• 一份无法匹配、数据缺失和需要人工确认的异常清单。
• 一份记录数据版本、处理规则和复核状态的运行说明。

正式结果还应保留资料来源、处理状态、异常原因和复核意见，避免只得到无法回查的结论。

六、结果应该怎么检查

• 确认两边数据属于同一主体、期间和金额口径，所有差额都有去向。
• 核对报表主体、期间、合并范围、金额单位和可比口径。
• 核对输入和输出记录数、金额合计、异常数量及处理失败项目。
• 对高金额、边界日期、重复候选和无法对应的记录回到原始资料检查。
• 涉及正式操作或对外提交的项目逐项复核。

七、遇到这些情况怎么处理

数据口径看似相同，实际无法直接比较

重点检查含税与不含税、权责发生与收付实现、自然月与财务期间、币种和金额单位。口径不一致时先转换，再计算差异。

汇总结果与原报表对不上

从记录数、重复数据、筛选范围、对应遗漏和舍入方式逐层核对。不能为了对平而直接修改结果。

系统缺少栏目或历史数据

把缺失栏目和影响范围列入清单。可以做有限测算，但必须把假设和不确定性写进结果。

AI 给出了看似合理的原因

原因必须能回到明细、合同、业务事件或责任人的说明。没有证据时只标记为“待验证假设”。

八、哪些可以交给 WorkBuddy，哪些必须人工决定

• WorkBuddy 可以处理已获得授权的文件和数据，但不会自动获得企业系统、网银或税务平台权限。
• 结果质量取决于输入完整性、栏目含义、业务口径和规则准确性。
• 所有金额、税率、对应、异常和重要计算应抽样或全量复核。
• 涉及会计确认、资金支付、税务申报、正式披露或审批的动作，必须由具备权限的人员最终确认并执行。
• 对外部文章中的效率数字、产品宣传和案例结论，未经当前环境验证不得直接引用为 WorkBuddy 的确定能力。

WorkBuddy 可以承担资料整理、重复核对、计算草稿和问题汇总。涉及审批、入账、开票、付款、报税、过账、冻结、审计定性或对外提交时，只生成预览、建议或待办，最终决定和正式操作由有权限的人员完成。