110 · 税务管理与申报辅助
用 WorkBuddy 税务风险扫描与依据整理
一、这个场景能帮你做什么
集中扫描涉税数据和资料，识别税率、计税基础、申报口径、发票及政策适用方面的异常，并把每条风险与数据依据关联起来。
这个场景实际包含以下工作：
- 异常税负和税务风险指标扫描
- 税务风险事项与依据整理
WorkBuddy 可以先盘点资料、按照已经确认的规则整理和检查，再把正常结果、差异和待确认问题分别列出。先用少量真实资料确认规则，每个数字和判断保留来源，再处理全部数据。
二、开始前需要准备什么
1. 本期纳税申报表及历史申报数据
保留单据编号、日期、主体、金额、状态和来源等关键栏目，并说明统计期间及金额单位。
2. 发票、收入、成本费用和资产明细
保留单据编号、日期、主体、金额、状态和来源等关键栏目，并说明统计期间及金额单位。
3. 企业适用税种、税率和税收政策
说明资料所属公司、期间、来源和负责人；缺失或尚未确认的部分提前标出。
4. 会计科目余额表及涉税调整资料
说明资料所属公司、期间、来源和负责人；缺失或尚未确认的部分提前标出。
所有资料使用副本处理。开始前还要明确处理期间、数据截止时间、金额和日期格式、异常判断标准、输出模板及最终复核人。
三、具体怎么做
第一步：统一主体、期间、税种和金额口径
说明“统一主体、期间、税种和金额口径”要使用的资料、企业规则和输出要求，先返回预览及待确认问题，经财务人员确认后再继续。
第二步：按税种建立检查规则及政策依据
提供企业现行制度、检查标准和例外情况，让 WorkBuddy 写明触发了哪项规则、涉及哪笔记录、需要补充什么。异常只表示需要复核。
第三步：运行跨表核对并标记异常
优先使用合同号、订单号、发票号码、凭证号或业务单号对应资料，再比较主体、日期、金额、状态和业务内容。无法一一对应的记录单独列出，不只凭金额相同就认定为同一笔。
第四步：为每项异常保留原始数据位置和计算过程
先说明计算期间、公式、金额单位和特殊情况，再展示使用的数据、计算过程和结果。缺少关键参数时停止计算并列出待补资料。
第五步：按风险程度形成复核清单
按照公司已有模板生成结果，同时提供正常记录、异常记录和待确认事项。每个数字和结论都要能够查回原始资料。
四、可以直接交给 WorkBuddy 的要求
你是企业财务工作辅助人员。请完成“税务风险扫描与依据整理”。
输入材料：
1. 本期纳税申报表及历史申报数据
2. 发票、收入、成本费用和资产明细
3. 企业适用税种、税率和税收政策
4. 会计科目余额表及涉税调整资料
执行要求：
1. 统一主体、期间、税种和金额口径
2. 按税种建立检查规则及政策依据
3. 运行跨表核对并标记异常
4. 为每项异常保留原始数据位置和计算过程
5. 按风险程度形成复核清单
请输出：
1. 税务风险清单
2. 风险依据及来源查找清单
3. 涉及金额和影响期间汇总
4. 待人工确认问题
统一要求：
- 每个结论必须标明使用的数据、文件或制度依据。
- 区分已确认事实、分析判断和待确认问题。
- 缺少依据时列入待补材料清单，不得自行猜测。
- 不修改原始文件，不执行未经授权的付款、申报、审批、冻结或系统提交。
- 在正式输出前检查金额、期间、主体和数据数量是否一致。
第一次运行时，在最后补充：“本轮只处理少量样本并返回预览，等我确认后再处理全部资料。”
五、完成后会得到什么
- 税务风险清单
- 风险依据及来源查找清单
- 涉及金额和影响期间汇总
- 待人工确认问题
- 风险数量与底层明细是否一致
- 引用政策是否适用于当前主体和期间
- 金额计算能否从原数据复算
- 未确认事项是否避免直接下结论
正式结果还应保留资料来源、处理状态、异常原因和复核意见，避免只得到无法回查的结论。
六、结果应该怎么检查
- 核对税种、所属期、纳税主体、政策版本、申报表和账务来源。
- 区分已确认事实、当事人解释和待验证线索，证据不足时不作确定定性。
- 核对输入和输出记录数、金额合计、异常数量及处理失败项目。
- 对高金额、边界日期、重复候选和无法对应的记录回到原始资料检查。
- 涉及正式操作或对外提交的项目逐项复核。
七、遇到这些情况怎么处理
输入栏目或业务口径不统一时，应先整理数据字典，不能直接运行正式分析
先确认统一名称、日期格式、金额单位和统计口径，同时保留原值。确认规则以后再批量处理，避免同一内容被拆成多类。
缺少原始依据的项目应进入待确认清单，不能用推测补齐
把相关记录单独列出，补充原始资料或请责任人确认。无法确认前保留原值，不让 WorkBuddy 猜测。
首次运行应选择小范围样本测试规则，确认结果后再扩大处理范围
补充当前有效制度、适用范围和例外审批。WorkBuddy 只能按照已经确认的规则检查，不能替企业制定规则。
八、哪些可以交给 WorkBuddy，哪些必须人工决定
- 申报底稿和风险提示只能作为复核辅助，不能替代税务专业判断。
- 适用税率、优惠资格和政策有效期必须由企业税务人员确认。
- 涉及登录、填报和正式提交时，必须使用授权账号并保留人工确认和回执。
WorkBuddy 可以承担资料整理、重复核对、计算草稿和问题汇总。涉及审批、入账、开票、付款、报税、过账、冻结、审计定性或对外提交时，只生成预览、建议或待办，最终决定和正式操作由有权限的人员完成。